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Les auto-entrepreneurs peuvent également y accéder, sous réserve d’être à jour de leurs ",{"_key":111,"_type":98,"marks":112,"text":114},"e53047346cfc",[113],"l8c6498db4116","cotisations",{"_key":116,"_type":98,"marks":117,"text":118},"5498dfe92658",[]," sociales obligatoires, condition indispensable pour ouvrir un contrat Madelin. Les dirigeants assimilés salariés (président de SAS, gérant minoritaire) n’y ont pas droit : ils relèvent du régime général et accèdent à d’autres dispositifs.",[120],{"_key":113,"_type":121,"href":122,"nofollow":123,"openInNewWindow":123},"link","\u002Flexique\u002Fcotisation",false,"normal",{"_key":126,"_type":94,"children":127,"markDefs":132,"style":102},"82e3ed624972",[128],{"_key":129,"_type":98,"marks":130,"text":131},"095a24e98ce0",[],"Les trois contrats Madelin",[],{"_key":134,"_type":94,"children":135,"markDefs":140,"style":124},"892f6f1f7b7f",[136],{"_key":137,"_type":98,"marks":138,"text":139},"76b992261d35",[],"Un contrat Madelin peut couvrir trois domaines distincts.",[],{"_key":142,"_type":94,"children":143,"markDefs":162,"style":124},"554812501196",[144,149,153,158],{"_key":145,"_type":98,"marks":146,"text":148},"4cd48972ea73",[147],"strong","La retraite Madelin",{"_key":150,"_type":98,"marks":151,"text":152},"1105e3bd7ad6",[]," fonctionne sur le principe d’une épargne bloquée jusqu’à la liquidation des droits à la retraite. La sortie s’effectue obligatoirement en rentes viagères, contrairement à l’assurance vie qui autorise une sortie en capital. C’est la différence structurelle avec laquelle on confond souvent ces deux produits : l’assurance vie offre une liberté de sortie totale, le contrat retraite Madelin impose la rente, ce qui garantit un revenu à vie mais interdit tout retrait anticipé sauf cas exceptionnels (",{"_key":154,"_type":98,"marks":155,"text":157},"e050f5e716ef",[156],"l7bc2f153ca8b","invalidité",{"_key":159,"_type":98,"marks":160,"text":161},"aed14dac17a6",[],", décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage).",[163],{"_key":156,"_type":121,"href":164,"nofollow":123,"openInNewWindow":123},"\u002Flexique\u002Finvalidite",{"_key":166,"_type":94,"children":167,"markDefs":194,"style":124},"be89e05fc4ef",[168,172,176,181,185,190],{"_key":169,"_type":98,"marks":170,"text":171},"3d1b25faaaa4",[147],"La prévoyance Madelin",{"_key":173,"_type":98,"marks":174,"text":175},"8ae500e0ecc1",[]," couvre l’incapacité de travail, l’invalidité et le décès. Elle prend en charge des ",{"_key":177,"_type":98,"marks":178,"text":180},"b580a662c800",[179],"l1bd9322f9916","indemnités journalières",{"_key":182,"_type":98,"marks":183,"text":184},"a3c71b5d5298",[]," en cas d’arrêt de travail et peut prévoir des rentes en cas d’invalidité ou de décès. Un indépendant sans salarié ne perçoit aucune indemnisation automatique de la Sécurité sociale pendant les premiers mois d’arrêt : un ",{"_key":186,"_type":98,"marks":187,"text":189},"5543749edeb4",[188],"laa88ea46b55d","contrat de prévoyance TNS",{"_key":191,"_type":98,"marks":192,"text":193},"0c4cf2ead458",[]," permet de sécuriser son revenu dès le premier jour d’incapacité, selon les conditions choisies.",[195,197],{"_key":179,"_type":121,"href":196,"nofollow":123,"openInNewWindow":123},"\u002Flexique\u002Findemnites-journalieres",{"_key":188,"_type":121,"href":198,"nofollow":123,"openInNewWindow":123},"\u002Fassurances\u002Fprevoyance-tns",{"_key":200,"_type":94,"children":201,"markDefs":210,"style":124},"360f05d784d5",[202,206],{"_key":203,"_type":98,"marks":204,"text":205},"91d9df99c43d",[147],"La mutuelle Madelin",{"_key":207,"_type":98,"marks":208,"text":209},"062c67e2d806",[]," (ou complémentaire santé Madelin) rembourse tout ou partie des frais de santé non pris en charge par l’Assurance maladie : consultations, hospitalisation, optique, soins dentaires. Elle fonctionne comme une mutuelle classique, mais les cotisations sont déductibles du revenu imposable.",[],{"_key":212,"_type":94,"children":213,"markDefs":218,"style":102},"cf770198f639",[214],{"_key":215,"_type":98,"marks":216,"text":217},"059ddbcba856",[],"Avantages fiscaux et plafond de déduction",[],{"_key":220,"_type":94,"children":221,"markDefs":226,"style":124},"5286cf6e2095",[222],{"_key":223,"_type":98,"marks":224,"text":225},"5ae5469e63ca",[],"La déduction fiscale est le principal avantage de la loi Madelin. Les cotisations versées au titre des contrats retraite, prévoyance et mutuelle viennent en déduction du bénéfice imposable, dans la limite de plafonds fixés par le Code général des impôts. Pour la retraite, ce plafond est calculé en fonction du revenu professionnel et du plafond annuel de la Sécurité sociale (PASS). Pour la prévoyance et la mutuelle, des plafonds distincts s’appliquent.",[],{"_key":228,"_type":94,"children":229,"markDefs":234,"style":124},"5a5aa1878bec",[230],{"_key":231,"_type":98,"marks":232,"text":233},"c9ed36f8aa66",[],"Concrètement, un professionnel libéral dont les cotisations de prévoyance et de mutuelle entrent dans les limites légales réduit d’autant son revenu imposable, ce qui diminue son impôt sur le revenu et, selon le régime, ses cotisations sociales. L’économie réelle dépend de la tranche marginale d’imposition : elle est plus marquée pour les revenus élevés.",[],{"_key":236,"_type":94,"children":237,"markDefs":242,"style":102},"a32bce6af685",[238],{"_key":239,"_type":98,"marks":240,"text":241},"1c05642fc1b5",[],"Inconvénients à connaître avant de souscrire",[],{"_key":244,"_type":94,"children":245,"markDefs":250,"style":124},"8fd965d9b934",[246],{"_key":247,"_type":98,"marks":248,"text":249},"5a309e187de1",[],"La contrepartie de l’avantage fiscal est la rigidité du contrat. Les cotisations versées chaque année doivent rester dans une fourchette fixée lors de la souscription (entre un minimum et un maximum contractuel) : vous ne pouvez pas descendre en dessous du minimum sans justifier d’une situation exceptionnelle. Les fonds sont indisponibles pendant toute la phase d’épargne retraite, sauf dans les cas limitativement prévus par la loi. Enfin, la sortie en rente signifie que le capital accumulé n’est pas transmissible librement aux héritiers, contrairement à une assurance vie.",[],{"_key":252,"_type":94,"children":253,"markDefs":258,"style":102},"c6d52a988a1c",[254],{"_key":255,"_type":98,"marks":256,"text":257},"7556e8337773",[],"Questions fréquentes",[],{"_key":260,"_type":94,"children":261,"markDefs":270,"style":124},"d1e7728209b1",[262,266],{"_key":263,"_type":98,"marks":264,"text":265},"1281125c04e5",[147],"Est-ce qu’une mutuelle loi Madelin vaut le coup ?",{"_key":267,"_type":98,"marks":268,"text":269},"e8f27eb07a1f",[]," Oui, si vos cotisations dépassent le seuil à partir duquel la déduction fiscale compense le coût de la mutuelle. Pour un TNS imposé dans une tranche élevée, l’avantage est réel. Pour un auto-entrepreneur avec un revenu modeste, l’intérêt fiscal est plus limité.",[],{"_key":272,"_type":94,"children":273,"markDefs":282,"style":124},"8f8dfab917c3",[274,278],{"_key":275,"_type":98,"marks":276,"text":277},"5f977d0908d0",[147],"Peut-on transférer un contrat Madelin ?",{"_key":279,"_type":98,"marks":280,"text":281},"8857119e176c",[]," Oui, la loi autorise le transfert des droits constitués vers un autre contrat de même nature auprès d’un autre assureur, sans perdre l’antériorité fiscale.",[],{"_key":284,"_type":94,"children":285,"markDefs":294,"style":124},"fa26ea90e3d6",[286,290],{"_key":287,"_type":98,"marks":288,"text":289},"24ad57adadeb",[147],"Quelle est la différence avec le PER individuel ?",{"_key":291,"_type":98,"marks":292,"text":293},"9a8096a3e12d",[]," Depuis 2019, le Plan d’Épargne Retraite (PER) individuel, dit PERin, a remplacé le contrat retraite Madelin pour les nouvelles souscriptions. Les contrats existants restent valables. Le PERin offre davantage de souplesse, notamment une sortie partielle en capital possible.",[],"La loi Madelin est un dispositif fiscal adopté en 1994 qui permet aux travailleurs non salariés de déduire de leur revenu imposable les cotisations versées pour des contrats de retraite complémentaire, de prévoyance et de mutuelle santé. Elle vise à compenser l’écart de protection sociale entre les TNS et les salariés du secteur privé.",{"_type":297,"metaDescription":298,"metaTitle":299,"nofollow":123,"noindex":123},"seoObjectType","Déduction fiscale, prévoyance, retraite, mutuelle. Compenser votre protection sociale réduite en tant que TNS.","Loi Madelin assurance : TNS | Vinko",{"_type":9,"current":301},"loi-madelin","Loi Madelin",1792588946050]